Neutrale wijzigingen
Actualisatie exploitatie Grondbedrijf € 31,5 miljoen (afname van de baten en lasten)
We actualiseren de verwachte kosten en opbrengsten van majeure projecten grondexploitaties voor 2025 volgens de meest recente berekeningen en planningen. Het gaat om meerjarige kredieten die de raad eerder verleende voor grondexploitaties binnen de gesloten financiële huishouding. Deze kredieten zijn gedekt. In deze begrotingswijziging maken we een budgettair neutrale actualisatie zichtbaar van de baten en lasten van betreffende grondexploitaties. Deze wijziging geeft ook een actueel beeld van de kasstromen van deze grondexploitaties. Hierop kunnen we de financieringsbehoefte van de gemeente afstemmen.
Deze neutrale wijziging heeft aan de ene kant betrekking op het bijstellen van de grondexploitaties en aan de andere kant op een administratieve correctie. Het bijstellen van de grondexploitaties heeft met name betrekking op de projecten Q4 en het Kazernekwartier.
- De afronding van de grondexploitatie Q4 is vertraagd van 2025 naar 2026. Dit werd reeds aan u gemeld in de jaarrekening 2024. Voor deze grondexploitatie verwachten we een negatief eindresultaat van circa 17,2 miljoen. Dit bedrag is conform BBV-voorschriften al in afgelopen jaren gespaard in de voorziening nadelige exploitatieresultaten grondexploitaties. Door het vertragen van de afronden schuiven zowel de baten als de lasten door naar 2026. Voor 2025 betekent dit een afname van de baten en lasten.
- De bijstelling van de grondexploitatie Kazernekwartier tot lagere begrote baten en lasten in 2025 voor een bedrag van € 0,9 miljoen.
De administratieve correctie heeft betrekking op het abusievelijk te hoog presenteren van het project Q4 voor € 13,4 miljoen bij zowel de baten als de lasten in de begroting. De verwachte baten en lasten in de begroting werden administratief verkeerd verwerkt. Deze posten corrigeren wij in deze bestuursrapportage. Hierdoor nemen de baten en de lasten met € 13,4 miljoen af. Deze administratieve correctie heeft geen gevolgen voor de waardering en het resultaat van de grondexploitatie Q4 en heeft geen gevolgen voor het exploitatieresultaat van deze bestuursrapportage.